摘要：合理有效的专利价值评估有利于国家的稳定发展及企业的顺利转型。但是，专利价值评估工作的挑战性很大，专利价值评估并不是单纯地评估专利的交易价格，更多地是评估专利的竞争力、潜能、未来收益等。各企业需要在评估的道路上不断地探索方法，总结经验和教训，构建特有的计算模型和评估机制，才能为企业的战略谋划提供参考。

关键词：企业专利，价值评估，方法研究

当前，我国的专利价值评估工作还处于初期发展阶段，各项计算模型、评估机制都还不够成熟。为实现初期阶段向成熟阶段的顺利过渡，我国各企业及价值评估单位应树立海纳百川的学习态度，积极地借鉴国外成熟的专利评估方法、模型及机制，打造具有中国特色的专利价值评估体系。不同的企业经营发展状况不同，所适合的专利价值评估体系也不同，因此，各大企业务必要做到具体问题具体分析、特殊问题特殊处理。

一、专利价值评估的必要性

于各大企业而言，做好专利价值评估是实现自身现代化发展的重要途径，具体论述如下：

（一）有利于企业实现创新发展

创新是一切事物发展的源泉和动力，企业要想永葆活力，唯有走创新之路，但是并不是每一个企业都有足够的资金和时间去开展技术创新研发工作，鉴于此，合理地借鉴、参考一些企业的成熟技术体系或知识体系非常有必要。这时，拥有一套科学的价值评估机制既能帮助购买专利的企业节省交易费用，又能确保转让专利的企业得到应得的回报。

（二）有效地避免了资源浪费

企业与企业之间不仅是竞争关系，更是合作关系。21世纪本就是科技飞速发展的时代，技术更新换代非常快，这时如果A企业能够将自身暂时不需要的专利转让给急需该项专利的其他企业，那么便能很好地避免资源闲置，促进资源优化配置。

（三）有利于企业科学决策

从法律、商业、技术、价格等层面综合评估专利的价值或潜在价值是非常可取的，为企业的战略部署、科学决策奠定了坚实的基础^[1]。

（四）有利于提升企业的市场竞争力

市场具有一定的导向性，一定程度而言，企业的各项技术创新都是在适应市场需求，鉴于此，专业价值评估可以让企业明确地获悉企业内部所有的专利明细，并且合理配置这些专利产品，以提升企业的市场竞争力。

（五）有利于拓宽企业的投融资渠道

不同的企业拥有不同的发展方向，而专利价值评估恰好可以直观地呈现各企业的经营风险情况、知识产权情况等，便于各企业安全地开展投融资活动。

二、专利价值评估的主要内容

无论是对有形资产进行价值评估，还是对专利这类无形资产进行价值评估，都需要从以下六大方面的内容出发：

（一）专利类型

不同类型的专利产品具备不同的商业价值，最终会以不同的价格进行交易或转让。

（二）专利保护范围

一定程度而言，专利保护范围越广，价值就会越高。

（三）专利的产权状态和法律状态

专利的产权状态越明晰、法律状态越稳定，其蕴藏的商业价值就越大。

（四）专利的技术创新度

通常情况下，技术创新度越大，专利所产生的价值就越高；同时，在不同的时间段，专利价值会发生一定的变化^[2]。

（五）专利的技术寿命阶段

评估人员在对专利进行评估时，除了专注于专利的使用年限外，也非常关注企业是否做到了为专利按时缴纳年费。

（六）专利的成果转化潜力

评估人员在对专利技术进行评估时，会对专利产业化之后的产品价格、综合竞争力等进行商业分析^[3]。

三、专利价值评估方法的适用性分析

为确保专利价值评估过程的公平性、公正性，国家于2017年重新修订并发布了《资产评估执业准则》和《专利资产评估意见》，进一步规范了专利价值评估的途径和步骤。细读《准则》和《评估意见》可知，专利评估方法主要分为基于市场基准的专利价值评估方法和非市场基准的专利价值评估方法。

一方面，在对专利价值评估进行理论研究时，可使用模拟综合评价法、计量经济模型方法、机器学习与仿真模拟法等非市场基准的专利价值评估方法。其中，对模拟综合评价法的使用需要结合专利的市场交易价格；计量经济模型方法需要大量样本数据做支撑；并需要多次的检验做保障。

另一方面，在开展实务工作时，更倾向于使用基于市场基准的专利价值评估方法，比如成本法、市价法、收益法、实物期权法等。第一，成本法适用于成本信息记录清晰的专利，该方法能够直观地反映专利的现有价值，美中不足的是无法准确地评估专利的预期价值。第二，市价法适用于市场竞争力较强的专利，由于深受市场环境的影响，稳定性较弱，该方法更利于对专利的理论研究，而不是实务工作^[4]。第三，收益法主要适用于专利预期价值的评估工作，该方法与成本法相互融合，能很好地趋利避害。第四，实物期权法突破性地融入了看涨期权、看跌期权的概念，适用于变化性大的专利评估。

综上可知，无论是哪一种专利评估方法，都有自身独特的优势和必然存在的弊端，因此，各企业及评估人员在使用的过程中，应从评估目的、对象、价值类型、资料收集等方面综合考虑哪一种或哪几种评估方法最为适合。

四、企业专利价值评估方法

与房屋、机械设备等有形资产相比，知识专利、技术专利这类无形资产的价值评估是非常困难的，其原因在于无形资产的评估相对抽象，需要强有力的计算模型评估机制做支撑。鉴于此，各企业及评估人员务必做好前期准备、评价估算、出具报告这三大阶段的工作，采用合理的评估方法对不同类型的专利进行科学评估^[5]。当前，常见的专利价值评估方法主要分为定量评估和定性评估这两大类。

（一）定量评估

1.成本法。成本法涉及的计算公式主要是：专利价值=重置成本-（无形损耗+有形损耗）。其中，对重置成本的计算主要运用了人力投入、财力投入、资源投入等参数；无形损耗指的是由于新技术的出现，现有的技术专利受到了冲击，商业价值有所降低；有形损耗的计算与有形资产评估中的折旧成本计算相似。成本法的优势在于计算方法简单，计算结果准确，但是，成本法很容易低估现有专利的价值，其原因在于成本法公式忽视了专利的预期价值。为有效规避这一问题，评估人员需要重新界定专利投入成本的范围和比重，避免预期收益与重置成本相差太多。

2.预期收益法。预期收益法指的是以专利剩余的使用年限为基础，并综合考虑折现率、利润分成率等因素计算出专利的未来收益。预期收益法既能满足买方的市场预期，又考虑了卖方的价值判断，因此，很容易得到买卖双方的认可。当然，对专利的经济寿命如何确定、折现率如何适应市场风险等问题是各企业及评估人员需要思考的问题。

3.市场比较法。市场比较法是以市场上已有的同类专利为参考物，对现有专利进行价值评估。与成本法、预期收益法相比，市场比较法的适用面相对较窄，具体原因如下：第一，我国各项专利制度多次强调了“禁止重复授权原则”的规定，鉴于此，市场上很难找到法律权益、技术特色、经济前景等方面相似的专利产品。第二，技术更新换代的速度极快，若是采用市场比较法，会导致专利价值评估过度依赖市场。第三，我国当前已有的技术交易市场并不成熟，交易数量有限，很难找到合适的参照物。第四，专利信息一般属于各企业的商业机密，几乎不会被公开，鉴于此，各评估人员很难接触到一手的交易信息。

4.实物期权法。实物期权指的是投资者在投资的过程中所拥有的选择权或决策权，而实物期权法指的是评估人员在专利价值评估的过程中，融入了看涨期权、看跌期权的概念，并采用了“Black Scholes”模型、二项式模型等计算模型。实物期权法可以很好地适应多变的市场环境，并且促进企业的弹性决策。但是，该方法以股票期权理论假设为基础，引入了过多的金融理论模型和理想化假设，可能会导致评估结果不够准确。

5.其他方法。无论是哪一种评估方法，都有着自己独特的优势和必然存在的弊端，因此，各评估人员在对某专利产品进行价值评估时，切忌采用单一的评估方法，而应构建不同方法间的有机联系，以趋利避害^[6]。同时，不同的技术发展阶段、不同的场合，都可能会对评估结果造成影响，因此，各企业及专利价值评估单位应细化现有的专利价值评估模型，分阶段、分时期构建适合不同时期的评估模型。

（二）定性评估

定性评估指的是选择与专利价值最为密切的指标，并与之构建关联，从而定性地评估专利的相对价值。当前，常用的定性评估方法主要有LS模型、专利积分体系、专利价值指标体系等。主要选择了引用次数、被引用次数、同族专利数、专利请求数这四大指标，并将这四大指标与专利本身构建联系，最终以独特的计算方式对专利的相对价值进行评估、验证和归纳。

参考文献：

[1]邱洪华，陆潘冰.基于专利价值影响因素评价的企业专利技术管理策略研究[J].图书情报工作，2016（06）：77-83.

[2]张克群，李姗姗，郝娟.不同技术发展阶段的专利价值影响因素分析[J].科学学与科学技术管理，2017（03）：23-29.

[3]资智洪，何燕玲，袁杰，等.专利价值二元分类评估方法的构建及应用[J].科技管理研究，2017（11）：129-135.

[4]詹勇军，汪丛伟，钟艺峰，等.基于技术转移转化的专利价值评估与增值管理[J].科技管理研究，2018（21）：177-183.

[5]沈铭.多层次-可拓专利价值分析评价方法的研究——基于国知局专利价值分析指标体系[J].科技管理研究，2019（02）：180-186.

[6]王燕婷，林春春，邓梅英，等.企业并购价值评估方法的比较研究[J].科技经济市场，2020（01）：69-70.

作者简介：张轶颖，山东工商学院，本科生。